（1）該企業的會計利潤總額 企業賬面利潤=2000+10+1.7+60+10+2-1000-100-500-200-50-40=193.7（萬元） （2）該企業對收入的納稅調整額 2萬元國債利息屬于免稅收入 （3）該企業對廣告費用的納稅調整額 以銷售營業收入（2000+10）萬元為基數，不能包括營業外收入。 廣告費限額=（2000+10）×15%=301.5萬元；廣告費超支400-301.5=98.5（萬元） 調增應納稅所得額98.5萬元 （4）該企業對招待費的納稅調整額 招待費限額計算：①80×60%=48萬元；②（2000+10）×5‰=10.05萬元 招待費限額為10.05萬元，超支69.95萬元 （5）該企業對營業外支出的納稅調整額 捐贈限額=193.7×12%=23.24（萬元） 該企業20萬元公益性捐贈可以扣除；直接對私立小學的捐贈不得扣除；行政罰款不得扣除。 對營業外支出的納稅調整額12萬元 （6）該企業應納稅所得額 193.7-2+98.5+69.95+12=372.15（萬元） （7）該企業應納所得稅額 372.15×25%=93.04（萬元）