請老師看一下 年末暫估時： 借：工程施工-機械使用費10萬 ???貸：應付賬款 10萬 結轉成本 借：主營業務成本10萬 貸：工程施工-機械使用費10 次年收取到發票為12萬 1.借：工程施工-機械使用費10萬（紅字） ???貸：應付賬款 10萬（紅字） 2.?借：工程施工-機械使用費12萬 ???貸：應付賬款 12萬 3.這里差異的2萬怎么辦呢？如果收回來的發票為8萬又怎么入賬的啊