可是這樣的話，請教老師，年度的財報就會和匯算清繳數據就 會不一致

存在不一致的情況，但原始的數據是一樣的，因為企業所得稅匯算清繳的主表的數據是根據利潤表的年報開始申報的。存在一定的關聯性，再進行調增或調減應納稅所得額。

已經請教過一個老師，還想再確認一下；由于各種原因吧，付款了，貨也沒收到，對方在2020年3月份開出了發票，但是并沒有給我們，直到2021年4月才給我們，這中間，我們兩家有個糾紛，一直說是要退款那些，又由于賬務等原因，沒有退款，但是也沒有真正意義有貨物交付，一直拖了一年，對方才將發票和貨物給我們，由于開票日期是2020年3月，款項是去年走過的，現在我不知道具體該不該入2020年的匯算清繳，來票的這個節點有點尷尬

一、你的問題在我這兒直接可以解決。 二、你說付款了，對方2020年3月開了發票，直到2021年4月開將發票給貨物給你們。 1、你們付款時，分錄是： 借：預付賬款 貸：銀行存款 2、由于2020年沒有收到發票，應該是沒有進行后繼的賬務處理，也就不存在入成本或費用，因此與2020年的企業所得稅匯算清繳是沒有關系的。

感謝老師，非常感謝，

祝學習進步，工作順利