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去年結轉產成品成本多結轉了,主營業務成本也跟著多結轉了,今年如何調賬?

84784985| 提問時間:2021 05/17 16:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,去年結轉產成品成本多結轉了,主營業務成本也跟著多結轉了,今年的調整分錄是 借:生產成本,貸:庫存商品 借:庫存商品,貸:以前年度損益調整—主營業務成本?
2021 05/17 16:15
84784985
2021 05/17 16:22
還有一種情況是銷售退回的時候,多計了成本呢怎么處理?
鄒老師
2021 05/17 16:22
你好,銷售退回的時候,賬務處理是 借:主營業務收入 ,應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), ?貸:應收賬款等科目 借:庫存商品 ??,貸:主營業務成本 你是指第二筆分錄,你多做了金額?
84784985
2021 05/17 16:23
是的,第二筆
鄒老師
2021 05/17 16:23
你好,那就需要沖銷,分錄是 借:主營業務成本 ?,?貸:庫存商品
84784985
2021 05/17 16:24
跨年不能這樣沖吧
鄒老師
2021 05/17 16:26
你好,跨年把損益科目換成以前年度損益調整科目核算就是了?
84784985
2021 05/17 16:31
老是,銷售退回主營業務成本結轉多了,然后在銷售是的主營業務成本跟著多了,能不能來一個完整的分錄呢
鄒老師
2021 05/17 16:35
你好,銷售退回主營業務成本結轉多了,現在的調整分錄是 借:以前年度損益調整—主營業務成本 ?,?貸:庫存商品
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