借：營業外支出500 貸：預計負債500 ?借：遞延所得稅資產125 貸：所得稅費用125 借：預計負債 100 貸：以前年度損益調整-營業外支出100 借：預計負債400 貸：其他應付賬款400 借：其他應付款400 貸：銀行存款400 借：應交稅費-應交所得稅400*25%=100 貸：以前年度損益調整-所得稅費用100 借：以前年度損益調整-所得稅費用125 貸：遞延所得稅資產125 借：以前年度損益調整100+100-125=75 貸：盈余公積7.5利潤分配-未分配利潤75-7.5 滿意的話麻煩給個好評，不滿意我接著給你解答，直到你滿意為止！人間自有真情在，努力就會有收獲！