00:10:00
問題已解決
請問匯算清繳研發費用加計扣除是多少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。
2021 05/13 19:59
84784973 
2021 05/13 20:02
未形成和形成分別在哪里填寫
萱萱老師 
2021 05/13 20:03
你可以看一下填表說明
84784973
2021 05/13 20:06
就是說未形成無形資產的一共按175，形成的按100+175扣，是這樣嗎
萱萱老師
2021 05/13 20:08
形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。
84784973
2021 05/13 20:11
那老師，其實不管形成不形成無形資產，最終都是按175%扣除，可以這樣理解嗎
萱萱老師
2021 05/13 20:14
你的理解是正確的
84784973
2021 05/13 20:16
老師，那從未形成到形成無形資產，這個分錄上要怎么做？
萱萱老師
2021 05/13 20:21
研發費用會計分錄
發生支出
借：研發支出——費用化支出
貸：原材料/銀行存款/應付職工薪酬
每期期末結轉
借：管理費用
貸：研發支出——費用化支出
資本化支出會計分錄
發生支出
借：研發支出——資本化支出
貸：原材料/銀行存款/應付職工薪酬
達到預定用途時結轉
借：無形資產
貸：研發支出——資本化支出
84784973
2021 05/13 20:31
老師，研發支出不是在相應年度內結轉了嗎？怎么在達到預定用途還在貸方？
萱萱老師
2021 05/13 20:32
達到預定用途時結轉
借：無形資產
貸：研發支出——資本化支出
閱讀 566
描述你的問題，直接向老師提問
397
意見反饋
