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問(wèn)題已解決
應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。其中納稅調(diào)整減少額，主要包括按企業(yè)所得稅法規(guī)定允許彌補(bǔ)的虧損和準(zhǔn)予免稅的項(xiàng)目。也就是說(shuō)，會(huì)計(jì)利潤(rùn)應(yīng)該減去以往年度的虧損后的應(yīng)納稅所得額計(jì)征所得稅。那么還會(huì)不會(huì)出現(xiàn)用當(dāng)年的凈利潤(rùn)去彌補(bǔ)虧損的情況呢？
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您好，會(huì)計(jì)和稅法是兩個(gè)口徑計(jì)算，應(yīng)納稅所得額是計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅，都是企業(yè)所得稅口徑，您說(shuō)的未分配利潤(rùn)彌補(bǔ)，是會(huì)計(jì)口徑
2021 05/03 21:01
84785040 
2021 05/03 21:09
那會(huì)計(jì)和稅法上用來(lái)彌補(bǔ)虧損的利潤(rùn)是不一樣的嗎？
小林老師 
2021 05/03 21:12
您好，會(huì)計(jì)虧損和稅法虧損不是相同金額，因?yàn)榭趶讲煌Ｋ晕捶峙淅麧?rùn)負(fù)數(shù)與未彌補(bǔ)虧損大概率是不同的
84785040
2021 05/03 21:14
你這么解釋我是不懂的
84785040
2021 05/03 21:14
我仍然沒(méi)搞明白利潤(rùn)怎么彌補(bǔ)虧損
小林老師
2021 05/03 21:48
您好，對(duì)于企業(yè)所得稅，先將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為稅法利潤(rùn)，若稅法利潤(rùn)＞零且有未彌補(bǔ)虧損，是需要用稅法利潤(rùn)減去未彌補(bǔ)虧損計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅
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