問題已解決
老師,您好!第12小題應該怎么做?



您好。應該這樣算的
(150+10)*175%+20*2
2021 04/30 10:03

84784966 

2021 04/30 10:16
(150+150*75%)+(10+10*175%)+20*2 老師幫我看一下哪錯了

84784966 

2021 04/30 10:18
累計攤銷不是按175%加計扣除么?再扣了累計攤銷的基礎上,再扣個175%?

王老師1 

2021 04/30 10:24
應該是10+10*75%
如果是累計攤銷的175%,那就是10*175%
你寫的多扣了

84784966 

2021 04/30 10:31
老師,您好!這里計提的攤銷10萬,不是累計攤銷嗎?

王老師1 

2021 04/30 10:35
未形成無形資產計入當期損益的,在按照規定據實扣除的基礎上,按照研發費用的50%加計扣除;形成無形資產的,按照無形資產成本的150%攤銷(科技型中小企業按75%加計扣除、175%攤銷)。
您好,這是老的扣除比例的描述方式,你看費用話是75%加計,但攤銷說的就是175%攤銷
所以10的攤銷實際發生額,在企業所得稅上就按10*175%攤銷,這里175%已經包含了10這個部分了

84784966 

2021 04/30 10:43
謝謝老師,明白了!

王老師1 

2021 04/30 10:47
不客氣,祝學習愉快
