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某企業(yè)將用于職工活動(dòng)中心的電腦改用于生產(chǎn)車間，該批電腦購(gòu)入時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬元，增值稅為1.3萬元。截至2019年10月，該批電腦已計(jì)提折舊3.51萬元，計(jì)算該批電腦應(yīng)轉(zhuǎn)增就上述業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（10+1.3-3.51）÷（1+13%）×13%=0.9（萬元）為什么不直接10減3.51
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你好，這個(gè)之前沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)，所以之前的1.3計(jì)入的是成本
2021 04/27 17:41
84784947 
2021 04/27 17:52
還是不太明白，外購(gòu)進(jìn)要用于福利的，進(jìn)項(xiàng)稅不是轉(zhuǎn)出了嗎！借 應(yīng)付職工薪酬 貸固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
梓蘇老師 
2021 04/27 17:56
你好，用于活動(dòng)中心是計(jì)入成本，不是轉(zhuǎn)出
84784947
2021 04/27 17:57
謝謝老師
梓蘇老師
2021 04/27 17:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，加油
84784947
2021 04/27 18:32
【例】某企業(yè)將用于職工活動(dòng)中心的電腦改用于生產(chǎn)車間，該批電腦購(gòu)入時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬元，增值稅為1.3萬元。截至2019年10月，該批電腦已計(jì)提折舊3.51萬元，計(jì)算該批電腦應(yīng)轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅額。
【學(xué)堂點(diǎn)撥】甲公司將用于不得抵扣用途（職工福利）的外購(gòu)電腦改為可以抵扣用途（生產(chǎn)車間），在改變用途的次月（11月）就上述業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（10+1.3-3.51）÷（1+13%）×13%=0.9（萬元）。
84784947
2021 04/27 18:32
【例】某企業(yè)將用于職工活動(dòng)中心的電腦改用于生產(chǎn)車間，該批電腦購(gòu)入時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬元，增值稅為1.3萬元。截至2019年10月，該批電腦已計(jì)提折舊3.51萬元，計(jì)算該批電腦應(yīng)轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅額。
【學(xué)堂點(diǎn)撥】甲公司將用于不得抵扣用途（職工福利）的外購(gòu)電腦改為可以抵扣用途（生產(chǎn)車間），在改變用途的次月（11月）就上述業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（10+1.3-3.51）÷（1+13%）×13%=0.9（萬元）。
梓蘇老師
2021 04/28 13:42
祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，加油
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