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問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為13%： （1）2020年1月31日，向稅務部門繳納本月增值稅，實際繳納增值稅額為15 600元。 （2）2020年2月3日，向B公司賒銷一批烤箱100件，每件原價2 400元，增值稅率為13%。已知此批烤箱的成本為每件1 800元。由于是批量銷售，A公司同意給B公司20%的商業折扣（不含增值稅）。 （3）2020年4月28日，將自產的200件多功能微波爐對外捐贈。已知該批微波爐成本每件700元，一般售價（不含稅）每件1 500元。 （4）2020年6月30日，存貨盤點時發現，去年購入的五金材料因保存不當發生腐蝕生銹。已知該批材料成本為40 000元。
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您的問題是求增值稅額嗎
2021 04/24 13:02
84785008 
2021 04/24 13:18
求分錄喲
黑眼圈老師 
2021 04/24 13:42
（1）借：應交稅費-應交增值稅15600? ?????? 貸：銀行存款? 15600
（2）銷項稅額=2400*(1-20%)*100/1.13*13%=22088.50元
應收賬款=2400*100*(1-20%)=192000元
主營業務收入=192000/1.13=169911.50元
借：應收賬款?? 192000
?? 貸：主營業務收入? 169911.50
?????? 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）22088.50
借：主營業務成本 （1800*100）180000
? 貸：庫存商品? 180000
（3）銷項稅額=200*1500*13%=39000元
主營業務收入=200*1500=300000元
主營業務成本=200*700=140000元
借：營業外支出? 339000
? 貸：主營業務收入 300000
??? 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）39000
借：主營業務成本 140000
? 貸：庫存商品? 140000
（4）進項稅額轉出=40000*13%=5200元
借：待處理財產損溢 5200
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）5200
借：待處理財產損益 40000
?貸：原材料? 40000
黑眼圈老師
2021 04/24 13:44
以上是答案和解析，滿意的話給個好評吧，加油！
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