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老師我想問下那個社保費就是實際繳納的金額和那個社保明細金額不一致，原因是比如這個月增加的人，下個月又才交費。我這種怎么計提？以實際繳納的金額計提嗎？另外我們公司的社保全是由公司承擔的，個人那部分怎么處理？
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你好，同學。
你這計提 按估算計提，后面有差額再調整處理的
全部企業承擔，你就按全額計提 處理的
2021 04/19 10:20
84785017 
2021 04/19 10:22
估算計提是什么意思？就是比如我這個月社保明細顯示的是21個人，但是繳納的是20個人，我以哪個提為準？另外社保費全部公司承擔，個人那部分是不是算營業外支出？
陳詩晗老師 
2021 04/19 10:24
就是你不知道 準確 數據，你自己預測 一個數據計提 處理。
你肯定是以你實際 明細 為準，你明細和你繳納是一致的，不可能存在你這種情況的
個人那個是作為你給員工的福利費處理的
84785017
2021 04/19 10:29
明細和繳納每個月有時候存在差距的， 但是綜合下來是一致的。個人的是沒報個稅哦 社保費是只交了社保沒報個稅 這種怎么處理
陳詩晗老師
2021 04/19 10:31
什么意思，那整體沒有差距，那你就不調整，你最后 就沒有差異了的啊。
你為什么不報個稅呢，你這個員工這部分要申報的啊
84785017
2021 04/19 10:32
因為這部分人都是**證書的 不讓報個稅 ，所以這個社保費怎么處理
陳詩晗老師
2021 04/19 10:38
你這是證書**。那你直接計相關費用，單位 承擔計營業外支出處理。
84785017
2021 04/19 10:40
老師是全部記營業外支出 還是只是個人部分記營業外支出？老師還有個人部分如果算作福利費的 ，這個福利費金額要不要報個稅
陳詩晗老師
2021 04/19 10:42
要報個稅的，福利費屬于個稅征收范圍
84785017
2021 04/19 10:44
這個證書**的社保費計入費用，記營業外支出是個人部分計入營業外支出，還是單位承擔的這部分社保費用，全部計入營業外支出
陳詩晗老師
2021 04/19 10:49
單位 承擔計管理費用處理。
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