問題已解決
假如工資是2000元(不包括社保工資),社保公司500,個人300,詳細的會計分錄怎么做?計提,支付,繳納,詳細的怎么樣的呢?



借管理費用,工資2300
貸應付職工薪酬工資2300
借管理費用,社保
貸應付職工薪酬,社保500
借應付職工薪酬,工資兩千三
貸其他應付款個人負擔的社保300,
銀行存款2000
借應付職工薪酬社保500
其他應付款個人負擔的社保300
貸銀行存款。
2021 04/05 14:03

84784988 

2021 04/05 14:09
到手工資和申報個稅的工資是2000,
借記管理費用是 2300還是2000?

郭老師 

2021 04/05 14:10
借管理費用,工資兩千三個稅夾到手的工資屬于工資。

84784988 

2021 04/05 14:16
我1月申報工資2000未做賬,忘記了社保,我就個稅申報了2000元

84784988 

2021 04/05 14:17
我1月申報工資2000未做賬,忘記了社保,我就個稅申報了2000元,
就我這種情況是
借記管理費用是 2300還是2000?

郭老師 

2021 04/05 14:18
2300
這個月補申報就可以的

84784988 

2021 04/05 14:22
我工資不走公戶,可以不更正,直接在社保和工資合計2000,工資1700和社保300可以?

郭老師 

2021 04/05 14:25
那你允許抵扣的所得稅也少

84784988 

2021 04/05 14:26
其他應付款可以先貸后借?

84784988 

2021 04/05 14:33
老師在忙了嘛

郭老師 

2021 04/05 14:34
這個看你們自己先發工資還是先交社保

84784988 

2021 04/05 14:40
3月的社保當月交,工資4月發,這種情況

84784988 

2021 04/05 14:42
謝謝老師。

郭老師 

2021 04/05 14:43
應該是其他應收款先繳納后扣除。

84784988 

2021 04/05 14:45
老師麻煩你在修改一下會計分錄,再發給我,可以嘛,新手謝謝

郭老師 

2021 04/05 14:46
借管理費用,工資貸應付職工薪酬,
借管理費用,社保貸應付職工薪酬社保,
借應付職工薪酬工資貸其他應收款個人負擔的社保銀行存款,
借應付職工薪酬社保其他應收款個人負擔的社保貸銀行存款。

84784988 

2021 04/05 14:46
你代入工資2000,個人300,公司500,修改一下會計分錄,謝謝謝謝

84784988 

2021 04/05 14:49
謝謝老師。。謝謝-

郭老師 

2021 04/05 14:51
你好,想要2000還是兩千三,我搞不懂啦。

84784988 

2021 04/05 14:55
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
這樣對嗎老師

郭老師 

2021 04/05 14:57
你好對的,分錄是正確的,可以的。

84784988 

2021 04/05 14:59
您剛開始那個分錄是先發工資后繳納社保的,對吧

84784988 

2021 04/05 15:02
是嗎老師,解決完紅包感覺謝謝

郭老師 

2021 04/05 15:03
你好
對的
是這么理解的
不用客氣
周末愉快
