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本年沒有支付的租金及挖機費可否在本年暫估成本入賬
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您好
本年沒有支付的租金及挖機費可以在本年暫估成本入賬
2021 04/03 15:29
84785022 
2021 04/03 15:30
發票也沒來
bamboo老師 
2021 04/03 15:31
沒有來發票 所以才暫估啊
84785022
2021 04/03 15:34
請問老師憑證怎么寫呢，以及如何結轉到主營業務成本中去呢
bamboo老師
2021 04/03 15:35
請問您是施工企業嗎
84785022
2021 04/03 15:42
是的老師
bamboo老師
2021 04/03 15:43
借：工程施工-合同成本-機械使用費
貸：應付賬款-暫估應付賬款
借：主營業務成本
貸：工程施工-合同成本-機械使用費
84785022
2021 04/03 15:45
我當年沒有支付挖機費，也沒有付款，都可以這么暫估成本是吧
bamboo老師
2021 04/03 15:45
當年沒有支付挖機費，也沒有付款，都可以這么暫估成本? 是的
84785022
2021 04/03 15:48
然后第二年發票到了，我做如下分錄是吧
84785022
2021 04/03 15:48
第二年發票到了我做如下分錄對吧
bamboo老師
2021 04/03 15:53
第二年發票到了
借：應付賬款-暫估應付賬款
貸：應付賬款
這樣寫就好了
84785022
2021 04/03 15:56
那勞務費可以暫估成本入到本年的年末里嗎？也沒有支付
bamboo老師
2021 04/03 15:56
勞務費可以暫估成本入到本年的年末里
84785022
2021 04/03 15:59
也是上面您寫的那個分錄是吧，把機械改成人工？另外暫估的話可以暫估到一月份嗎，因為12月沒收入，如果我都入到12月，報表上成本太大而且利潤都是負數
bamboo老師
2021 04/03 16:00
是的?把機械改成人工
當年的計入當年 權責發生制原則
84785022
2021 04/03 16:02
我知道啊，我意思不是本年成本不夠的話，不是暫估成本呢嘛，我是一定要暫估到12月份嗎？暫估到1月份行啊
bamboo老師
2021 04/03 16:03
如果是計入工程施工科目的話 可以的?
84785022
2021 04/03 16:05
感覺應該是12月份發現成本不夠才暫估的，被我暫估到1月，感覺有點怪
bamboo老師
2021 04/03 16:06
您12月沒收入 跟您暫估入工程施工科目不矛盾的啊
工程施工科目是成本類科目 在存貨里面體現 又不影響您損益
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