你好，現(xiàn)金盤點余額=100*15+10*1+0.1*5+0.01*3+1800=3310.53。 加：尚未入賬的支出憑證金額 130元 減：尚未入賬的收入憑證金額 150元 減：已入賬的支出憑證金額 1800元 2019年11月30日賬面應(yīng)有現(xiàn)金余額： 1490.53元 實際賬面余額： 1523.63元 盤虧：33.1元。 該公司庫存現(xiàn)金管理存在如下問題： 1、現(xiàn)金收入支出未及時入賬； 2、現(xiàn)金支出手續(xù)不符合規(guī)范，在支出手續(xù)不完備的情況下，已支出現(xiàn)金，違反現(xiàn)金支出管理規(guī)定； 3、現(xiàn)金存在盤虧現(xiàn)象，說明未能做到每日現(xiàn)金盤點，并與現(xiàn)金日記賬面金額核對相符，未能做到現(xiàn)金日清月結(jié)，未能對短款現(xiàn)金未能進行清理追查； 4、現(xiàn)金留存超出限額。 審計意見： 建議公司嚴格現(xiàn)金核算制度，出納員根據(jù)支付手續(xù)完備的憑證予以付款，并序時登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額，并與庫存現(xiàn)金進行核對，發(fā)現(xiàn)差異，及時查找。公司財務(wù)部門應(yīng)建立對現(xiàn)金進行定期或不定期盤點的財務(wù)制度，對出納員的現(xiàn)金管理情況進行監(jiān)督。

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