計提工資的時候沒有這30塊錢，因為它不在工資表里，但是，我們已經在稅務端扣了這30，我這沒有計提這30，卻交了這30這樣分錄不對吧

你好? ? 個稅是包括在應發工資里面去的。 你應發工資是多少 ？??

2月份應發工資是55122，2月份個稅是92.92，我們先發了工資，才發現離職的那人有個稅，工資表里只扣了62.92

我們領導讓每個人把個稅全部存進賬戶里了，這個分錄我不知道怎么做了，感覺好繞

你好? ?那這個錢少扣了30元? ?那你計提工資? ?是按 55122 沒有少計提哦。 你只是工資少扣了而已。? ? ??借應交稅費-應交個人所得稅92.92貸銀行存款92.92?。 收到 ：借銀行存款 30貸?應交稅費-應交個人所得稅? ? ? 30? ? 發放工資 ：借應付職工薪酬-工資 55122? 貸? ?應交稅費-應交個人所得稅62.92? 銀行存款? ? 這樣就平了。? ?

我懂了老師，你的思路是對的，這個92.92都一起存到賬戶里了，就不用計提了，個人那部分也不用做分錄了。直接就是你說的這個分錄，借應交稅費-應交個人所得稅92.92貸銀行存款92.92 。 收到 ：借銀行存款 92.92貸 應交稅費-應交個人所得稅 92.92，這樣就平了，對了吧，您看看

?你好 是的。肯定不用了。? ?是的? 你 自己理下思路? ??

好的，謝謝老師

沒事的。 希望能幫到你? 滿意請給予評價??