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現在匯算清繳2020年度的企業所得稅，2020年4月有補2017-2018的稅款，帳掛以前年度調整損益，那我現在匯算清繳2020年度的，我應該納稅調減嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
2021 03/25 16:24
84785039 
2021 03/25 16:26
帳是這樣做
紫藤老師 
2021 03/25 16:26
那樣做的就可以的了
84785039
2021 03/25 16:27
現在我不是在做2020年度匯算清繳，那個掛在以前年度調整損益的補交稅款的錢要體現下匯算清繳年度表里嗎
84785039
2021 03/25 16:27
利潤應該減少
紫藤老師
2021 03/25 16:27
以前年度調整損益最后是0，調整利潤分配
84785039
2021 03/25 16:30
我知道，不是在問如何做賬
84785039
2021 03/25 16:30
我是會匯算清繳應該怎么做
紫藤老師
2021 03/25 16:31
不要體現下匯算清繳年度表里
84785039
2021 03/25 16:31
要不要體現
紫藤老師
2021 03/25 16:31
不要體現下匯算清繳年度表里
84785039
2021 03/25 16:32
那平時費用跨年到2021年里做，那我無需匯算清繳是體現
紫藤老師
2021 03/25 16:32
平時費用跨年到2021年，?涉及損益的，需要以前年度損益調整，無需匯算清繳是體現
84785039
2021 03/25 16:34
噢知道了
紫藤老師
2021 03/25 16:34
好的，如果對解答滿意可以五星好評哦?
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