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企業所得稅匯算清繳表A105050表第8行 各類基本社會保障性交款 的賬載金額是填公司承擔部分+個人承擔部分？還是只填公司承擔部分？
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同學，這個是只填公司部分，不用填個人部分
2021 03/23 15:19
84784962 
2021 03/23 15:22
那A105050表第1行的工資薪金支出賬載金額是不是包括個人承擔的社保，公積金個稅？
venus老師 
2021 03/23 15:27
個人承擔單位承擔的都不包括?賬載金額——填報企業計入“應付職工薪酬”和直接計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼，非貨幣性福利及其他與獲得
84784962
2021 03/23 15:35
我計提工資都是按應發數計提的，應發數是包含了個稅和個人那部分社保的
84784962
2021 03/23 15:35
應發數是應付職工薪酬--工資
venus老師
2021 03/23 15:43
對的，實發的就是銀行存款
84784962
2021 03/23 15:46
我計提工資都是按應發數計提的，應發數是包含了個稅和個人那部分的社保，然后貸方科目寫的應付職工薪酬--工資（含了個稅和個人部分的社保）
84784962
2021 03/23 15:47
那那A105050表第1行的工資薪金支出賬載金額我直接寫的就是貸方的應付職工薪酬-工資? ?的年累計數對吧
venus老師
2021 03/23 17:26
計提工資就是要按應發數計提的，沒錯，分錄也沒問題
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