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問(wèn)題已解決

cpa對(duì)ABC公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。ABC公司2018年12月18日與A公司簽訂銷(xiāo)售合同,出售一批商品(成本300萬(wàn)元),價(jià)款600萬(wàn)元,發(fā)貨時(shí)收取50%價(jià)款,余款分3個(gè)月從2019年1月起于每月末收取。12月23日發(fā)貨時(shí)開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票(增值稅96萬(wàn)元),并于當(dāng)天收到稅款和50%的價(jià)款。分期收款發(fā)出商品應(yīng)按合同約定的收款日期確認(rèn)收入。2018年12月28日發(fā)出商品時(shí)該公司會(huì)計(jì)處理如下: 借:銀行存款 3 960 000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3 000 000 應(yīng)交稅費(fèi)------應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 960 000 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1 500 000 發(fā)出商品 1 500 000 貸:庫(kù)存商品 3 000 000 注:該公司壞賬準(zhǔn)備按照應(yīng)收賬款余額10%計(jì)提。 注冊(cè)會(huì)計(jì)師能否同意公司的做法,并說(shuō)明理由,不同意,編制會(huì)計(jì)分錄

84784979| 提問(wèn)時(shí)間:2021 03/21 22:04
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好,不同意,調(diào)整分錄如下 借應(yīng)收賬款300 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150 貸發(fā)出商品150 借資產(chǎn)減值損失300×10%=30 貸壞賬準(zhǔn)備30
2021 03/22 07:51
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