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問題已解決

老師，我們小企業(yè)會計準則增值稅計提和實繳會計分錄怎么做？

84785021| 提問時間：2021 03/12 10:15

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紫藤老師

金牌答疑老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

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你好，小規(guī)模增值稅會計分錄：銷售貨物(服務(wù))時：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅交納增值稅時：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

2021 03/12 10:15

84785021

2021 03/12 10:17

我們一般納稅人

紫藤老師

2021 03/12 10:17

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時?借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時?借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1）?如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）?如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時?借：?應(yīng)交稅費——未交增值稅?貸：銀行存款