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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年固定資產(chǎn)多提折舊匯算清繳怎么填調(diào)整報(bào)表，2021年通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)減。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你意思會(huì)計(jì)上多計(jì)提了折舊？
2021 03/02 14:14
84784963 
2021 03/02 14:16
您好老師，是的
冉老師 
2021 03/02 14:17
這樣的話，匯算清繳的時(shí)候，附表填寫，會(huì)計(jì)上的折舊按照賬上的填寫，稅法上的按照稅法口徑正確的折舊，然后兩者差額自動(dòng)納稅調(diào)整的
84784963
2021 03/02 14:51
2021年進(jìn)行固定資產(chǎn)電腦建賬，卡片整理，發(fā)現(xiàn)有的固定資產(chǎn)多提折舊了，2021年1月通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)減，請(qǐng)問我如何填寫匯算清繳表，資產(chǎn)負(fù)債表年末折舊數(shù)是否需要調(diào)整
冉老師
2021 03/02 16:05
匯算清繳按照20年已經(jīng)計(jì)提的折舊填寫，匯算清繳報(bào)表不用調(diào)整
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