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1.17年繳納企業所得稅，18年匯算清繳要退回所得稅，沒有申請退回，直接留底抵扣，這樣的情況分錄怎么做？ 2.19年把一筆成本做成了收入，現在24年該怎么調整這筆錯誤的分錄？
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你這個對應這個之前計提沒，交的時候計提借應交稅費 貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤，2借以前年度損益調整貸xx 重新做，借以前年度損益調整貸應付賬款等，借未分配利潤 貸以前年度損益調整
2021 02/26 09:57
84784953 
2021 02/26 09:59
對應的之前沒有計提
maize老師 
2021 02/26 10:13
沒有你計提，你這個抵減再做分錄借所得稅費用貸應交稅費。
84784953
2021 02/26 10:15
是抵減的時候這么做嗎？因為現在都沒交企業所得稅，一直留底了
maize老師
2021 02/26 10:22
是的，應該交的那個計提分錄，這沖掉應交稅費了，
84784953
2021 02/26 10:23
那以后交了所得稅再怎么做這筆分錄
maize老師
2021 02/26 10:29
如果再補交的話就做借應交稅費貸銀行。
84784953
2021 02/26 10:31
要是不需要補交，只交了部分，還是有剩余的留底怎么做分錄
maize老師
2021 02/26 10:41
不需要做分錄，你這個沒有抵減完，對應應交稅費是留借方，表示沒有抵減完的
84784953
2021 02/26 10:42
好的 沒有抵扣完就不需要做任何分錄是吧
maize老師
2021 02/26 10:50
是的，沒有抵減完不需要做任何分錄
84784953
2021 02/26 10:57
好的 謝謝老師
maize老師
2021 02/26 11:04
好的，我先回復別的學員吶。
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