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問題已解決
老板名下有兩家公司，甲公司和乙公司。甲公司代收乙公司房租，掛往來。借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 ～乙 。現(xiàn)在不代收了，就直接甲收，請問怎么做分錄。之前做代收的分錄怎么進(jìn)行調(diào)整。
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你好
是收入的嗎
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
2021 02/21 19:24
84785019 
2021 02/21 19:40
是收入？那之前的賬務(wù)處理，掛往來的那筆，怎么調(diào)帳
84785019
2021 02/21 19:40
是收入的
郭老師 
2021 02/21 19:49
借其他應(yīng)收款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
需要把錢收回來
84785019
2021 02/21 19:53
之前那筆掛往來的收入，就是按照你剛剛的那筆分錄調(diào)帳嗎？是跨年調(diào)整，需不需要做特殊處理
郭老師
2021 02/21 19:53
把主營業(yè)務(wù)收入改以前年度損益調(diào)整
84785019
2021 02/21 19:56
調(diào)帳的這筆分錄，就是借：其他應(yīng)收款～乙 貸：以前年度損益調(diào)整 對(duì)嗎
郭老師
2021 02/21 19:57
需要交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)
加上這個(gè)
84785019
2021 02/21 20:11
沒開發(fā)票，金額不大
郭老師
2021 02/21 20:14
無票收入一樣需要交增值稅
84785019
2021 02/21 20:41
那個(gè)借：其他應(yīng)收款～明細(xì)科目是掛乙吧
郭老師
2021 02/21 20:42
是的
是的
是的
是的
84785019
2021 02/21 21:01
我突然想起來，這個(gè)是跨年賬務(wù)調(diào)整，是不是要特殊處理
郭老師
2021 02/21 21:03
以前年度損益調(diào)整不是嗎
匯算清繳增加收入
84785019
2021 02/21 21:07
那分錄怎么做？
郭老師
2021 02/21 21:08
還是上面的
給你寫了
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