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老師，麻煩問下，小規模代開專票次月作廢了這個分錄怎么做呢？還有本月開了專票，拿了之前作廢完稅證明抵稅又如何做分錄呢
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你好 你代開專票馬上作廢 不需要你做分錄了 。? ? ?就做繳納分錄即可 ：借應交稅費-應交增值稅貸銀行存款? ? 開票 ：借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅?
2021 02/03 14:57
84784969 
2021 02/03 15:49
那當月開票，用上月的作廢過的完稅證明來抵稅的分錄怎么做呢
meizi老師 
2021 02/03 15:51
?你好? ????就做繳納分錄即可 ：借應交稅費-應交增值稅貸銀行存款? ? 開票 ：借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅? ?應交稅費 借貸方 自動抵減哈? ?
84784969
2021 02/03 18:05
好的，老師，小規模月開票超過10萬城建稅享受減半嗎
meizi老師
2021 02/03 18:16
?你好 是額。? ? ?減半征收的。 你應該是看你季度是否超過30萬來判斷的?
84784969
2021 02/04 09:35
由于我們開票超過10萬，教育費附加和地方教育費附加都沒有免，那超過30萬城建稅就不減半了對吧？老師
meizi老師
2021 02/04 10:29
小規模在你季度超過30萬繳納增值稅，對應的附加稅是減半征收的
84784969
2021 02/04 11:47
好的，老師，對了，小規模繳稅的登錄直接就是借:應交稅費應交增值稅?
貸:銀行嗎
84784969
2021 02/04 11:52
借方，應交稅費未交增值稅
? 貸:銀行 只針對一般納稅人嗎
meizi老師
2021 02/04 13:48
你好? 是的? 繳納的話分錄就直接這樣來做 。? 是的。? 一般納稅人才有未交增值稅 明細科目
84784969
2021 02/04 14:04
好的，老師，謝謝
meizi老師
2021 02/04 14:06
? 沒事的。希望能幫到你 滿意請給予評價?
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