我們現在2021年1月交了去年2020年4個季度的企業所得稅，后面第四季度的企業所得稅我計提了，發現前面3個季度之前會計沒計提企業所得稅，那么我這次1月怎么寫分錄？

您好，補計提即可的呢。你是適用小企業會計準則的，對嗎？

對的，老師怎么寫補計提的分錄？

借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅

我剛看了所得稅的科目是28000，應交稅費/所得稅里只有1萬2，可是從我們對公賬戶扣走的是28000，這個怎么寫分錄？

借：所得稅費用16000 貸：應交稅費-所得稅16000 借：應交稅費-所得稅28000 貸：銀行存款28000

可是所得稅科目里已經28000了，在借：所得稅16000的話那所得稅計提的就4萬多了，實際才交28000啊？

所得稅科目是28000，那是不是說明你已經計提了呢？

已經計提了的話那么應交稅費里怎么沒有只有1萬多，這個怎么辦？

對呀，那你查下你的28000，怎么來的呢