借，管理費用，貸，其他應付款嗎

老師，我問得是實務，因為發放工資銀行存款沒有支付，現金也沒有提取，所有到賬的貸款法人已轉到他名下

實際情況是你們實際發工資是通過老板賬戶發工資是嗎？

工資只是列入成本，但是實際沒有發放

沒有實際發放就是這么做，以后也要把其他應付款沖銷了，別一直掛賬

那么可以假設老板微信支付嗎？現在從銀行貸款，借銀行存款，貸短期借款，轉出借其他應收款~某某某，貸銀行存款，那發工資我該怎么做賬務處理呢？

發工資的時候你借:管理費用 貸:其他應收款某某 相當于老板把錢通過發工資的形式還回來來了

沖銷可否在月底跟法人的其他應收款沖銷又或者是借管理費用，貸應付職工薪酬，再借應付職工薪酬，貸，其他應收款~法人（相當于沖銷），可以這樣嗎？老師你一定要詳細回答哦，對我很重要

可以啊，相當于把錢暫借給法人，法人用來發工資了，公司的費用都從法人那走

那么這個工資可以當月發放當月扣除社保嗎

當月工資扣除當月社保，怎么做賬務處理？

你這個工資是真實的工資嗎？

不真實，只是列表進費用

那就無所謂了，發放工資肯定是扣除社保以后的發放了

賬務處理怎么做？是借管理費用3500,貸應付職工薪酬3500，借應付職工薪酬3500，貸其他應付款~個人保險500,其他應收款~法人3000嗎？

對，分錄是這么做，這個社保是個人部分的，公司負擔的還有做一筆分錄

拿到社保單，借其他應付款~個人保險500，貸其他應收款~法人500，但是公司承擔的那部分體現不出來？這是最后一個問題了，辛苦老師

公司負擔的那部分怎么做？

公司負擔的借:管理費用 貸:應付職工薪酬-社保 支付社保的時候 借:應付職工薪酬-社保 其他應付款-社保 貸:銀行存款