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某年事業單位零余額數轉少了，這是少轉的分錄 借:零余額賬戶用款額度 貸:財政撥款收入 借:資金結存—零余額 貸:財政撥款收入—一般公共 應該如何處理呢？做其他應收款可以嗎？怎么做呢？
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你好
請問某年是發現錯誤的當年，還是以前年度?
2021 01/22 17:53
Basage老師 
2021 01/22 18:02
1.如果是以前年度的會計工作失誤，造成少記，處理如下:
①財務會計處理
借:零余額帳戶用款額度
貸:以前年度盈余調整了
②預算會計的處理
借:資金結存-零余額
貸:財政撥款結轉-一般公共
2.如果是財政部門以前年度轉了，本年補轉少轉的部分，你的分錄是沒錯的
84785005 
2021 01/22 18:09
做其他應收可以嗎？
Basage老師
2021 01/22 18:21
一般不可以！下發到零余額帳戶的用款額本來就是一項財政撥款收入，財務會計、預算會計都要做的
Basage老師
2021 01/22 18:24
其他應收只是一個往來科目，核算員工借支、保證金、押金等暫時付出去需收回的款項
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