00:10:00
問題已解決
我公司為關聯企業提供研發服務，研發成本（人員人工、材料、折舊等）全年一次性與關聯企業結算，我方提供研發服務發票，對方享受研發費用加計扣除。成本價結算。請教老師，這樣是否合規？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好：
委托研發中，委托方按照價格的80%進行加計扣除，這里已經把20%的利潤刨除了，所以您按成本結算并不合適，這樣會引起所得稅稅前扣除的隱患，即關聯方交易定價不公允。
2021 01/22 13:10
84785023 
2021 01/22 13:12
那應該如何結算比較合適？
明燁老師 
2021 01/22 13:13
您好：
按照獨交易原則進行定價即可，即與非關聯方合作時的交易定價，或者市場上類似服務的價格
84785023
2021 01/22 13:17
關聯企業之間的委托研發也是按照發生額的80%加價扣除嗎？
明燁老師
2021 01/22 13:17
您好：
是的，您的理解正確。
84785023
2021 01/22 13:27
如果研發支出按成本結算，再單獨收一筆服務費，這樣可否呢？
明燁老師
2021 01/22 13:28
您好：
也可以，但注意簽訂補充合同協議。
84785023
2021 01/22 14:19
獨立交易原則進行定價，這個應該如何界定呢？ 我公司未向非關聯企業提供過同類服務！
明燁老師
2021 01/22 14:21
您好：
您可以看看市面上有無類似的服務，如果沒有，按照成本加成進行定價也可以，就是被委托方成本的基礎上添加合理的利潤即可。
84785023
2021 01/22 14:44
委托方享受加計扣除現在還需要登記備案嗎？是哪方備案呢？
明燁老師
2021 01/22 14:45
您好：
一般就是合同備案，應各地備案程序不同，您可以咨詢當地科技部門進行咨詢。
84785023
2021 01/22 15:45
委托方是按照我提供的研發明細進行加計扣除嗎？研發支出的相關發票都是我公司的抬頭。
明燁老師
2021 01/22 15:50
您好：
委托方按照發票進行進行入賬并扣除，您提供的是成本資料，作為關聯方進行委托研發的備查資料。
84785023
2021 01/22 15:55
委托方按照發票進行進行入賬并扣除，是指我公司開的發票嗎？
比如：研發總支出100萬（人工。材料。折舊等）我公司開具一張100萬技術開發相關發票給對方，對方直接按照這100萬加計扣除？
明燁老師
2021 01/22 15:57
您好：
委托研發的，按照相關費用的80%進行加計扣除。
84785023
2021 01/22 16:04
委托方按照發票進行進行入賬并扣除，是指我公司開的發票嗎？
比如：研發總支出100萬（人工。材料。折舊等）我公司開具一張100萬技術開發相關發票給對方，對方直接按照這100*80%加計扣除？
是這樣嗎？
明燁老師
2021 01/23 09:00
您好：
是的，您的理解正確。
閱讀 964
描述你的問題，直接向老師提問
112
意見反饋
