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去年的成本未確定發票 今年匯算清繳前取得了發票 開票也是今年匯算清繳前開的 可以所得稅稅前扣除嗎？
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您好
如果成本確實是去年發生的 可以所得稅稅前扣除
2021 01/21 21:45
84784978 
2021 01/21 21:46
但開票是今年開具的? 也可以稅前扣除？
bamboo老師 
2021 01/21 21:47
開票是今年開具的? 也可以稅前扣除
84784978
2021 01/21 22:03
那發票是需要附在去年相應的憑證后面嗎？
bamboo老師
2021 01/21 22:04
請問去年分錄怎么寫的
84784978
2021 01/21 22:13
借：工程施工-暫估成本? 貸：應付賬款
bamboo老師
2021 01/21 22:14
暫估金額跟發票金額一致嗎
84784978
2021 01/21 22:20
有一致的? 也有不一致的
bamboo老師
2021 01/21 22:20
那最好紅字沖回 然后根據發票寫分錄
84784978
2021 01/21 22:24
所有補開的都紅沖？
bamboo老師
2021 01/21 22:25
如果金額一致的 可以把發票附在去年分錄后面
84784978
2021 01/21 22:27
進項沒有做進去? 直接補做調賬的分錄嗎？
bamboo老師
2021 01/21 22:28
您暫估的時候包含了可以抵扣的進項稅額暫估的？
84784978
2021 01/21 22:30
有些包含有些沒有
bamboo老師
2021 01/21 22:31
這樣的話 那您都紅沖 然后根據發票寫分錄吧 不然太亂了
84784978
2021 01/21 22:33
哦? ?那紅沖后再補做賬? 匯算清繳是調整今年的期初余額嗎？
84784978
2021 01/21 22:34
今年的報表是調整年初數？
bamboo老師
2021 01/22 06:39
用以前年度損益調整科目 不調整年初報表數字
84784978
2021 01/22 08:54
調賬后余額不一樣了? 去年年報已經不能改了? 不調今年年初數? 報表數據能平嗎？
bamboo老師
2021 01/22 08:55
不調今年年初數? 報表數據能平啊 你可以先寫了看看
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