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實(shí)務(wù)
問題已解決
開外經(jīng)證然后預(yù)交的個(gè)人所得稅是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，計(jì)提到什么分錄里面啊，所得稅費(fèi)用嗎
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這個(gè)是看你交的什么個(gè)稅，是工資的個(gè)稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的個(gè)稅?
2021 01/20 11:18
84785040 
2021 01/20 11:21
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，按照收入的千分之4
江老師 
2021 01/20 11:22
計(jì)入所得稅費(fèi)用
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
84785040
2021 01/20 11:23
所以是計(jì)提入所得稅費(fèi)用，但是匯算清繳的時(shí)候稅款是不能抵扣的是這個(gè)意思嗎
江老師
2021 01/20 11:24
是的，這個(gè)是不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)的。
84785040
2021 01/20 11:27
好的，還想問下，外地預(yù)交稅款都是2個(gè)點(diǎn)預(yù)交的嗎？他們說小規(guī)模是3個(gè)點(diǎn)預(yù)交
江老師
2021 01/20 11:30
存在按2%進(jìn)行預(yù)繳的，也存在3%進(jìn)行預(yù)繳的。這個(gè)是看不同的企業(yè)性質(zhì)。
84785040
2021 01/20 11:31
好的，知道了，
謝謝。
江老師
2021 01/20 12:02
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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