您好！借應交稅費印花稅 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交企業所得稅 借以前年度損益調整 貸未分配利潤 把多計提的紅沖了。 本年度就不用以前年度損益科目，做原來交稅的相反分錄，收不到退的錢建議做營業外支出，這樣所得稅還可以扣除。