老師這是我年末應交稅費的金額

轉出未交增值稅科目的余額現在是借方還是貸方呢?可以幫助你寫一下分錄。帶金額的。

年末轉出是不是借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅） 應交稅費—應交增值稅（減免稅） 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

老師你好，銷項是貸方1421736.75 進項是借方822388.74 減免稅是借方280 轉出未交增值稅是借方599068.01

一、你們12月份的增值稅結轉分錄是： 1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）? 1421736.75 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）822388.74 貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅）? 280 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）599068.01 2、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）599068.01 貸：應交稅費——未交增值稅 599068.01

老師為什么要做第二筆分錄，借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）599068.01 貸：應交稅費—未交增值稅599068.01 未交增值稅在貸方難道我們還要繳這么多的增值稅

一、未交增值稅，貸方余額表示你們需要交的增值稅。 次月交稅平賬，分錄是： 借：應交稅費——未交增值稅 599068.01 貸：銀行存款599068.01 這個是根據你提供的銷項減進項稅，減減免稅后得到的需要交的增值稅。

老師問題是這個是我們已經交了的稅，12月份我們需要申報納稅是49000元，我的分錄就是借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸:應交稅費—未交增值稅49000元，下月繳納時借：應交稅費—未交增值稅 貸銀行存款

你上述的銷項稅額，進項稅額以及減免稅費，是全年的數據，還是本月的數據呢?

我剛才問你的那個是我們20年1—12月份的，年末銷項稅，需要轉出不

那根據你的數據，年末的結轉增值稅的分錄，就是我寫的分錄，你再看科目余額。

老師年末的增值稅要結轉，結轉的分錄就是你做的第一筆分錄對不，我同事給我說年末的增值稅不需要結轉，所以我就不懂

你同事說年末不需要結轉增值稅，只能說水平有限了

我以前一直都是結轉了，她說那個可以不結轉，我覺得好奇怪，所以請教你們，謝謝老師

她應該是說月末可以不結轉，但年末是需要結轉的。

老師年末結轉就是把銷項稅進項稅接平對不

年末結轉時，就是需要將“應交稅費——應交增值稅”科目的三級科目余額結平，當然包括你說的銷項稅額、進項稅額科目結平。

謝謝老師

祝學習進步，工作順利