老師，新項目，還沒開始賬務核算，稅局怎么就知道相冊健全與否，核算是否準確呢？

你好 《稅收征管法》第三十五條規定：納稅人有下列情形之一的，稅務機關有權核定其應納稅額： 1．依照法律、行政法規的規定可以不設置賬簿的； 2．依照法律、行政法規的規定應當設置但未設置賬簿的； 3．擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的； 4．雖設置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的； 5．發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的； 6．納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的。 《稅收征管法》第三十七條規定：對未按照規定辦理稅務登記的從事生產、經營的納稅人以及臨時從事經營的納稅人，由稅務機關核定其應納稅額，責令繳納。 納稅人有上述情形之一的，稅務機關有權采用下列一種或者幾種方法核定其應納稅額： 1．參照當地同類行業或者類似行業中經營規模和收入水平相近的納稅人的稅負水平核定； 2．按照營業收入或者成本加合理的費用和利潤的方法核定； 3．按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定； 4．按照其他合理方法核定。 稅務機關核定征收稅款要遵循法定的權限和程序，保護納稅人合法權益。例如對個體工商戶核定征收稅款的，必須遵循法定的程序，即業戶自報、典型調查、定額核定、下達定額。 核定征收的方式 核定征收方式包括定額征收和核定應納稅所得率征收兩種辦法： （1）定額征收：直接核定所得稅額； （2）核定應稅所得率征收：按照收入總額或成本費用等項目的實際發生額，按預先核定的應稅所得率計算繳納所得稅。

老師，請問像這種核定征收企業所得稅的項目，還需要計提企業所得稅嗎？還是說，項目的賬務處理上只用體現預繳企業所得稅就可以？

有利潤就需要計提所得稅

老師，如果我是總承包方這邊的財務，我這個新項目是核定征收企業所得稅。那么，我做賬的話，先后順序是不是按照每次給甲方開票金額確認收入，然后計提需要預繳的增值稅及各項稅金，再做預繳增值稅的賬務處理？主要我想知道的是，一般涉及的賬務處理的業務有哪些？哪些業務先入賬，哪些后入賬。這個順序我想知道。

你好 賬務處理是 一樣的 ，所得稅核定征收只是計算所得 稅時的方法不一樣? ?

老師，所得稅核定征收，只是在預繳企業所得稅和企業所得稅匯算清繳的時候計算企業所得稅嗎？賬務處理，跟查賬征收的一樣嗎？

您好 賬務處理是一樣的，只是計算方法不一樣

老師，賬務處理流程，您可以跟我說一下嗎？就是站在總承包方的角度，我是異地工程項目的財務。我是不是首先根據開票金額來確認收入，預繳增值稅前，要先計提增值稅及各項稅金？然后，按照實際發生的成本費用來入賬，月末結轉增值稅？這個流程，老師您可以再跟我說一下嗎？

你好。，是這樣的流程的? 你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，您看看我發的這個圖片，我用紅色框出來的那幾個月末結轉的分錄。我想請問，我作為異地項目工程的財務，我做賬的話，月末結轉增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅（預繳增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅（一般計稅），這兩個都要做賬嗎？請問，這兩個都是計提的分錄嗎？預繳是按照實際的金額來入賬？那未交增值稅的金額按照什么來入賬？

您好 預交按實際數據做賬繳納，未交增值稅是銷項與進項的差額，然后可以扣除預交的，就是未交的增值稅稅

老師，那算出來的未交增值稅，是不是得報給總公司，讓他們在主管稅務機關一并申報繳納呢？

你好 按你稅局規定的 申報交納方式交增值稅??

老師，我們是異地工程，被**方公司在貴陽。工程項目在云南昭通。我們公司是**方。我是**方這邊的財務，我想請問，我在昭通項目這邊稅局預繳了稅款后，那算出來的未交增值稅，是不是得報給**方公司，讓他們在主管稅務機關一并申報繳納呢？

是被**方交稅? 實務中執行你們合同約定??

老師，一般的建筑**，**方和被**方是怎么約定算錢的？比如，**方需要支付管理費？交稅的錢，是由被**方代扣代繳嗎？然后，被**方把扣除了管理費的錢支付給**方？

你好 **是違法 沒有統一規定 執行雙方約定就可以??