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問題已解決
當月計提下個月工資，當下個月發放時是否全部沖回計提在做一個發放分錄，還是有好的處理方法
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 可是計提時分了管理費用和銷售費用如果沖回，只做一筆發放體現不出來管理費用和銷售費用了
2016 09/28 11:33
84784949 
2016 09/28 11:40
舉例說明：計提時：借：管理費用-管理人員職工薪酬 10000 銷售費用-銷售人員工資薪酬 20000 貸：應付職工薪酬30000
發放時：借：應付職工薪酬30000
貸：銀行存款 30000
沖回上月計提：借：管理費用-管理人員職工薪酬 -10000
銷售費用-銷售人員工資薪酬 -20000
貸：應付職工薪酬-30000
老師這個做法是否正確還有要補充的嗎
鄒老師 
2016 09/28 11:31
你好，下月做一筆分錄沖回
鄒老師
2016 09/28 11:35
那是因為你在這個月就多計提了下個月的造成 的
鄒老師
2016 09/28 11:49
你好，是正確的
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