問題已解決
建筑企業,拿到結算單怎么做賬?開了發票給上級又要怎么確認收入?分錄都是怎么寫?謝謝



你好,同學。你開票出去后
借,應收賬款
貸,工程結算
應交稅費 增值稅
你是收入是按完工進度確認
借,主營業務成本
工程施工 合同毛利
貸,主營業務收入
2020 12/27 10:24

84784968 

2020 12/27 10:31
老師,那上級扣質保金我們做在哪里?

陳詩晗老師 

2020 12/27 10:38
質保金放在其他應收款,處理。

84784968 

2020 12/27 10:41
老師,具體的是怎么做?寫在確認收入那里,還是寫在結算那里?為什么我們軟件里面沒有工程結算這個科目?

陳詩晗老師 

2020 12/27 10:46
到期質保金
借,其他應收款 質保金
貸,應收賬款
你是不是建造合同準則?

84784968 

2020 12/27 10:52
認不得呀,就是說上級總包工程結算款有1200萬,這個結算款怎么寫分錄?確認收入怎么寫分錄?但是我們開票的時候又是先開300萬?這個分錄怎么寫?其中業主扣下來的質保金呀怎么寫分錄寫在哪里?這個300萬的稅金怎么寫分錄?頭疼呀,感覺昏昏的,不懂!

陳詩晗老師 

2020 12/27 11:10
你開票300萬
借,應收賬款
貸,工程結算和銷項300萬
你收入是按你完工進度確認的
人家扣下來質保金,就是應收賬款給不全,用上面的分錄轉其他應收就是了

84784968 

2020 12/27 11:25
軟件里面沒有工程結算,只有工程施工,合同成本和合同毛利,這個要增加工程結算科目嗎?

陳詩晗老師 

2020 12/27 11:25
那你就是沒有用建造 合同準則制度建賬
不用增加,增加了,你報表 也不會識別 ,直接按主宮業務成本和收入結轉

84784968 

2020 12/27 11:28
就是說貸方的工程結算直接寫成主營業務成本嗎?

84784968 

2020 12/27 11:32
那這樣的話,結算款1200萬又要怎么做了?

陳詩晗老師 

2020 12/27 11:55
你發生成本
借,主營業務成本?
貸,存款等
收款或開票
借,應收賬款,銀行存款
貸,主營業務收入和銷項
