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銷售300萬元的貨物應繳納多少稅金
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您好，您是一般納稅人還是小規模納稅人？
2020 12/16 07:44
84785019 
2020 12/16 07:45
一般納稅人
東老師 
2020 12/16 07:47
那您有進項稅額可以抵扣嗎？因為一般納稅人算增值稅是需要按照銷項減去進項稅額計算的。
84785019
2020 12/16 07:49
有的，我的科目余額表上應交稅費_應交增值稅貸方余額15480.25元
84785019
2020 12/16 07:49
不是貸方
84785019
2020 12/16 07:49
是借方余額15480.25元
東老師
2020 12/16 07:51
借方余額應該就表示可以抵扣的進項稅額
東老師
2020 12/16 07:52
300萬是含稅的嗎？還是不含稅的
84785019
2020 12/16 07:52
對方打錢過來應該是373萬元
84785019
2020 12/16 07:55
原來我公司一直沒業務，處于虧損狀態，現在總部下任務不允許虧損，昨天簽了1000噸瀝青的銷售合同。原來我的賬務處理很簡單，現在要銷售瀝青了，所以我想提前咨詢賬務處理
東老師
2020 12/16 07:58
哦，那應該就是含稅金額373萬，373萬/1.13*0.13=42.91萬元減去賬上的15480.25元 需要交稅40萬左右
84785019
2020 12/16 07:59
好的，老師，那我應交稅費_應交增值稅借方余額15480.25元要先結轉嗎？要做結轉分錄嗎？
東老師
2020 12/16 08:00
不用做結轉分錄，到時候直接做計提增值稅的分錄就行
84785019
2020 12/16 08:04
那意思是我交40萬的稅，1月份交多少計提多少嗎？還是12月份先計提了，1月份再交稅。
東老師
2020 12/16 08:16
12月份計提增值稅，然后1月份再繳納增值稅
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