那我司的成本呢？我不申報工人個稅的，我司開出去的票，收款不是作為我的主營業務收入嗎。

因為工地做事，人員復雜且不穩定，我司不為工人申報個稅的，工人工資就是我司的成本，但是不申報個稅，而且工資是由總公司拿著我們的應收賬款代發工資，我司成本如何入賬？合理合法呢？

成本就是人員的工資? 簽訂勞動合同 工資表入賬 申報個稅?

就是不申報個稅，需要怎么入賬？

要么工資表入賬 申報個稅? 要么個人開具勞務發票給你們 只有兩種合理合法的途徑?

老師，像我們小規模的勞務公司，都不是固定的，如果在外地承包的工地，開票的時候增值稅是不是一定要在發生地預交？還是季度申報就可以了？

必須預繳? 然后申報時抵扣?

這個預交有什么規定？預交多少？在什么期限內預交？

企業所得稅：憑外管證，預征0.2%，沒有外管證的2% 增值稅：一般納稅人預征2%，小規模預征3% 個稅：預征0.8%-1%不等

外簽證在哪里辦理？有流程嗎老師？

預交有什么時間限制？

老師，工地在省內但不在同一個市都需要預交稅款嗎？還是？

稅務局辦理? 具體你問稅務局? 跨縣市的都需要預繳?

除了在同一個縣城不需要預交，其他的都需要預交是嗎？

是的！你的理解正確！

老師，預交稅款只要在季度申報前預交，還是有其他時間規定？才不算延遲預交

老師，如果我是工程施工單位，如果我開票給了總公司，但是款一直沒有收到，我月底做賬：借：應收賬款，貸：工程結算-D項目 我如何確認收入呢？怎么做分錄？

還是說，開出發票，做借:應收賬款，貸：主營業務收入 實際收到款，再做 借：銀行存款 貸：工程結算

還是要如何確認收入，和結轉成本？

甲造船企業簽訂了一項總金額為5 800,000元的固定造價合同，為乙客戶承建一搜船舶，合同完工進度按照累計實際發生的合同成本占成本合同預計總成本的比例確定。工程已于09年2月開工，預計11年8月完工，最初預計的工程成本為5500,000元；至10年底，由于材料價格上漲等因素調整了預計總成本，預計工程總成本為6 000,000元。該造船企業于11年6月提前兩個月完成了造船計劃，工程質量優良，客戶同意支付獎勵款200，000元。建造該搜船舶的其他有關資料如下表所示； 年份09年10年11年累計實際發生的成本1540,0004800,0005950,000預計完成合同尚需發生的成本3960,0001200，000 應結算合同價款1740,0002960，0001300,000實際收到價款1700,0002900,0001400,000 09年（1）實際發生的合同成本 ?? 借：工程施工--船舶--合同成本?1540,000 ?????? 貸：原材料、應付職工薪酬、機械作業?1540，000 ?? （2）應收結算的合同價款 ??????借：應收賬款---乙客戶?1740,000 ???????? 貸：工程結算?1740,000 ????（3）實際收到的合同價款 ?????? 借：銀行存款?1700，000 ???????? 貸：應收賬款--以客戶?1700，000 ???? （4）確認和計量當年的合同收入和合同費用 ???????? 09年的完工進度=1540,000/1540,000+3960,000=28% ???????? 09年確認的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 ???????? 09年確認的合同費用=5500,000*28%=1540,000 ???????? 09年確認的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 ??????????借：工程施工---合同毛利?84,000 ???????????? 主營業務成本---船舶?1540,000 ???????????? 貸：主營業務收入?1624,000

那工程結算科目期末余額如何處理？

1、如果“工程施工”科目余額大于“工程結算”科目余額，則企業應該用“工程施工”科目余額減去“工程結算”科目余額的差額反映施工企業建造合同己完工部分但尚未辦理結算的價款總額。它應該作為一項流動資產，通過在資產負債表的“存貨”項目中增設的“已完工尚未結算款”項目列示。 2、如果“工程結算”科目余額大于“工程施工”科目余額，則企業應該用“工程結算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額反映施工企業建造合同未完工部分但已辦理了結算的價款總額。它應該作為一項流動負債，通過在資產負債表的“預收賬款”項目中增設的“已結算尚未完工工程”項目列示。

老師，應收結算的合同價款，開出去的工程服務發票，那個稅如何入賬？做分錄

如果合同是含稅價，這個稅如何做賬，如何合同不是含稅價，稅又如何處理？

這個我不是很了解 請到提問區提問 謝謝