你好? 參考 ： 1.計提工資? 借：管理/銷售費用等貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保（企業部分）? 借：管理/銷售費用等 貸：應付職工薪酬——社保? 3.次月發放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金／銀行存款或現金? 4.上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保(企業部分)? 其他應付款——社保(個人部分)? 貸：銀行存款或現金? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款或現金