你直接用這個科目進(jìn)行調(diào)整，那么后面你再抵扣的時候再減少其他應(yīng)付款。

對了，老師我還有一個小疑問，就是計提的每個月社保是按照當(dāng)月的計提還是計提下個月的呀

當(dāng)月的計提的呀，你這里是。

因為社保都是當(dāng)月繳費，所以我是按當(dāng)月繳的單計提的。然后19年的時候有一個職工調(diào)走但是當(dāng)月沒有停她的社保所以多交了一個月，但是19年12月份的時候另外一名職工也沒有交社保，所以拖到了現(xiàn)在直接拿19年多交那個月份的社保抵扣12月份的養(yǎng)老，所以這筆我應(yīng)該怎么入分錄呀？ 因為現(xiàn)在期末應(yīng)付職工薪酬我的余額是在借方的 是我多計提了嗎？但是19年的時候那個月的確是多交了社保

如果說你應(yīng)付職工薪酬的余額是在借方，那么說明你之前是計提少了，而不是多計提。

應(yīng)該是沒有少計提呀，我那個月是多交了社保計提了的

如果說你多交了社保的話，就是你社保計提了沒有。 如果說你社保計提多了，就是繳納少了，他會有貸方余額，但如果說你社保計提少了了，交多了，他會有這方余額。