那么，第二個(gè)是這個(gè)內(nèi)部交易導(dǎo)致的這個(gè)固定資產(chǎn)的差異，那么這個(gè)合并報(bào)表里面同樣會形成遞延所得稅資產(chǎn)。你前面的應(yīng)收賬款應(yīng)該是具體壞賬，這個(gè)如果說是內(nèi)部交易形成的，應(yīng)該是在合并報(bào)表里面抵銷遞延所得稅資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)這個(gè)并不是抵銷了，相當(dāng)于剛計(jì)提遞延

固定資產(chǎn)就不是抵消呀，固定資產(chǎn)內(nèi)部交易的金額在計(jì)稅的口徑他是認(rèn)可，但是在合并報(bào)表里面，他要抵消這個(gè)內(nèi)部損益，所以說是在合并報(bào)表里面形成了遞延所得稅資產(chǎn)，只是說你前面應(yīng)收賬款的這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)才會提提交。

才會抵消，打錯(cuò)了，不好意思

明白了，應(yīng)收賬款之前就形成，合并時(shí)抵銷。而固定資產(chǎn)由于合并報(bào)表產(chǎn)生折舊差額，而形成遞延資產(chǎn)，這里是計(jì)提

對的，就是這個(gè)意思的哈