老師詳細說說好嗎，比方，A的成本是B的收入，但是A有一部分款不能付給B，付給別人了，開的是虛票，這部分在B怎么處理，我這是內(nèi)賬，真實的

你好，虛開的發(fā)票就不做收入，收到的稅點款做收入，收到的款項做往來，A的成本是B的收入，那這部分就相抵消了，合并一起既不做收入也不做成本

老師，您看，這是AB賬面上11月的利潤表，其中有\(zhòng)'A有4萬是不能給B，這個怎么入賬，倆公司的凈利潤是多少？

你好，把各自的利潤表導(dǎo)出來，收入科目各自進行抵減，費用科目進行抵消，這個抵消不做賬，只是在表上反應(yīng)

老師，沒明白，不是A加B的收入減AB的成本和費用么

你好，是的，可以先分開算，再合并，分開算的時候，把A給B的轉(zhuǎn)賬剔除

老師，你看我這樣想，對于A公司成本利潤是真實的，利潤總額也是真實的，對于B公司，給A開票的部分能收到款的作為收入，不能收到款的部分不做收入，交稅的部分做成本或是費用，然后把a的利潤總額加b的利潤總額就是總利潤，老師，這樣想對不對

你好，A公司利潤真實的話，那就主要看B公司，B公司給A開票的部分，B公司不確認收，A公司不確認成本，交稅的部分做費用

老師，我在問問，B給A開的發(fā)票，A不能付款的部分，這些款是平時A付給別的沒有票的部分，這些作為A的成本不行嗎？和給B付款的部分開票的項目都是一樣的

你好，沒有付款的部分可以作為A公司的成本，就是只要B公司開票了就是A公司的成本，不管有沒有付款

好的，感謝老師！