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12月發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)如下增值稅560,000消費(fèi)稅150,000印花稅20,000適用的城市維護(hù)建設(shè)歲稅率為7%教育費(fèi)附加征收稅為3%。
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你好，是需要做這個業(yè)務(wù)的分錄嗎？
2020 11/28 15:44
84784991 
2020 11/28 15:46
是的呢 要做分錄
鄒老師 
2020 11/28 15:47
你好，這里的發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)，是需要計(jì)提，還是繳納的意思呢？
84784991
2020 11/28 15:50
先計(jì)算后交納
鄒老師
2020 11/28 15:53
你好
城建稅=（560,000+150,000）*7%
教育費(fèi)附加=（560,000+150,000）*3%
計(jì)提的時候
借：稅金及附加（貸方合計(jì)金額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——消費(fèi)稅150,000，
應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅（560,000+150,000）*7%，
應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加（560,000+150,000）*3%
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅560,000
應(yīng)交稅費(fèi)——消費(fèi)稅150,000，
應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅（560,000+150,000）*7%，
應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加（560,000+150,000）*3%
稅金及附加—印花稅20,000
貸：銀行存款（借方合計(jì)金額）
84784991
2020 11/28 15:55
好的 謝謝你
鄒老師
2020 11/28 15:55
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價(jià)。謝謝
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