這個計提為什么進其他應收科目了呢

你好，那只能說明是賬務處理有錯誤

那計提所得稅費用呢？

你好，你是指計提企業所得稅嗎？ 如果是，借：所得稅費用，貸：應交稅費——企業所得稅?

匯算清繳的時候計提去年的企業所得稅借方進哪里呢？

你好，匯算清繳的時候計提去年的企業所得稅借方通過以前年度損益調整科目核算

可以通過利潤分配未分配利潤么

你好，你單位是執行小企業會計準則導致的沒有以前年度損益調整這個科目嗎？

對的，執行的小企業會計準則

你好，那就這樣做分錄 借：利潤分配——未分配利潤，貸：應交稅費——企業所得稅?

好的謝謝老師，那什么類型有以前年度損益科目呢？個稅的計提可以理解成企業代替員工繳納個稅，借方進其他應收款

你好，跨年的損益事項需要通過以前年度損益調整科目核算（除開小企業會計準則，其他的都有） 個人所得稅借方是通過應付職工薪酬科目核算，而不是其他應收款的?

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝