老師，那之前每個月都結轉，上個月忘記了

老師，每個月增值稅還涉及到一個加計抵減的問題

那可以把上個月的在這個月補結轉一下

老師，那分錄怎么做呢

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 ?

老師，那下個月結轉的時候，上個月期末余額借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 這塊怎么處理呢

貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 這個科目是平的 不需要結轉了啊

老師 應交稅費-未交增值稅這不是有個余額嗎

應交稅費-未交增值稅這個不需要結轉 等您需要繳納增值稅的時候 抵減要繳納的增值稅

對，老師就是抵減繳納這塊，分錄再做到貸方是嗎

抵減繳納這塊，分錄再做到貸方 是的

明白了，謝謝老師啦

老師，還有一個問題，就是這個月福利費有張憑證進項稅進項稅做抵扣了，這個月和下個月怎么處理呢

請問分錄怎么寫的

借：福利費，借：進項稅，貸銀行存款

借 福利費 借 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 這個月已經抵扣 下個月填增值稅附表二做進項稅額轉出出申報

老師，就是說這個月直接做進項稅額轉出分錄是吧，借：福利費，借：進項稅，貸：進項稅額轉出嗎？老師，那月底結轉的時候怎么處理呢

寫平時結轉增值稅一樣的分錄啊

老師，那這個月進項稅額轉出一直在賬上掛著是嗎？下個月進項稅額轉出這塊怎么處理呢，還有這個月福利費這塊這么登記對嗎？借：福利費，借：進項稅，貸：進項稅額轉出

您福利費分錄不是寫了嗎？ 月末寫分錄 借 福利費 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 然后結轉 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借： 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額