問題已解決
建筑企業外地預交企業所得稅,個人所得稅,稅金及附加,需要計提嗎?還是直接寫繳納的分錄?



不計提
直接寫交稅的
2020 11/13 10:32

84785005 

2020 11/13 10:32
借:應交稅費-企業所得稅
貸:銀行存款,這樣嗎?

郭老師 

2020 11/13 10:35
你好
對的
是這么做的

84785005 

2020 11/13 10:37
1.借:應交稅費-個人所得稅
貸:銀行存款
2.借:稅金及附加
貸:銀行存款
3.借:應交稅費-增值稅-已交稅金
貸:銀行存款
對嗎?全都不計提?為什么不計提?

郭老師 

2020 11/13 10:39
第二個是印花稅的,對的。

84785005 

2020 11/13 10:40
城建稅,教育費附加,這些的,是 借:應交稅費-城建,教育費...貸:銀存,是嗎?

郭老師 

2020 11/13 10:43
你好,對的是這么做,然后你們是按月報稅的話,月末計提就可癢。

84785005 

2020 11/13 10:47
我是計提和繳納做在同一個月里。例如
借:應交稅費-企業所得稅
貸:銀行存款
借:所得稅費用
貸:應交稅費-企業所得稅
可以嗎?

郭老師 

2020 11/13 10:49
你好
所得稅季度計提

84785005 

2020 11/13 10:49
除了印花稅、增值稅月末沒有計提以外,城建稅、教育費附加、企業所得稅、個人所得稅,我都是同一個月做繳納和計提的分錄,這樣可以嗎?

郭老師 

2020 11/13 11:07
你好
是的
可以這么做的
