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請問老師，建筑工程公司接的工程100萬，分包出去100萬,開給甲方100萬9個點專票，分包單位開給我們9個點專票，這種情況下分包單位需要交企業所得稅嗎？
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你好，
需要交納企業所得稅的
2020 11/05 10:41
84785002 
2020 11/05 10:41
按多少交呢？
蔣飛老師 
2020 11/05 10:54
你好，
一般是按0.6%項目地預交
84785002
2020 11/05 10:56
跟一般企業不一樣嗎？
84785002
2020 11/05 10:56
一般企業是這樣交嗎？
蔣飛老師
2020 11/05 10:59
對的，你的理解很對
機構地是你這樣計算的（0.6%是項目地預交）
84785002
2020 11/05 11:01
請問項目地預交后，怎么操作呢？
蔣飛老師
2020 11/05 11:03
預交所得稅可以在機構地抵減應交企業所得稅的（申報時填寫已交欄抵減就可以了）
84785002
2020 11/05 11:06
那分包單位如果給我們補82568.81成本票是不是就不用交企業所得稅了？沒有82568.81成本票是按0.6%交企業所得稅？
蔣飛老師
2020 11/05 11:10
預交企業所得稅是按開票金額預交的
84785002
2020 11/05 11:22
分包單位要補成本票給我們嗎？
蔣飛老師
2020 11/05 11:33
可以按合同約定，讓分包開成本發票給你們的
84785002
2020 11/05 12:19
好的，謝謝老師
蔣飛老師
2020 11/05 12:38
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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