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問題已解決
2019年暫估款還沒回來，但是已經過了2020年的匯算清繳，因今年的特殊情況還是沒有回這么多，應該怎么處理這筆暫估費用？怎么解決才能符合法律要求？
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你好，你說的是暫估費用吧，未來會支付的那種吧？
2020 11/03 09:20
84785030 
2020 11/03 09:23
嗯嗯，是的
冉老師 
2020 11/03 09:23
這種情況下，有沒有發票
84785030
2020 11/03 09:26
有是有的，但是沒有回這么多
冉老師
2020 11/03 09:30
那么這種情況，會計做賬方面，因為期間匹配原則，屬于哪個區間的，費用就要入賬暫估，及時沒有發票；但是稅法角度，必須有發票才能稅前扣除，不然納稅調增
84785030
2020 11/03 09:35
已經跨年度了還可以在2020年度匯算清繳的時候納稅調增嗎？
冉老師
2020 11/03 09:36
你好，跨年的話，不能再20年了，20年匯算清繳的是20年當年的事項
84785030
2020 11/03 09:38
那該要怎么處理這筆暫估費用呢？
冉老師
2020 11/03 09:40
這筆是2019年暫估的？金額大不大
84785030
2020 11/03 09:43
大概有20萬
冉老師
2020 11/03 13:34
如果是這樣，你們20年還有暫估嗎，暫估就正常入賬即可
84785030
2020 11/03 14:31
可以在2020年正常入賬嗎？會不會有什么影響？因為2019年已經匯算清繳了，這筆費用相當于沒有繳費了
冉老師
2020 11/03 15:43
這筆費用是20年發生的嗎
84785030
2020 11/03 15:50
是的，因為2019年的票回不了，只能回發生在2020年的票
冉老師
2020 11/04 08:53
如果是這樣，費用暫估做賬在20年，已經回發票的可以稅前扣除，沒有回發票的，納稅調增
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