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老師 比如應發工資1萬 個稅 2000社保公積金2000我怎么做計提分錄和繳納分錄 實際發放6000 老師購買稅控盤我直接入費用嗎？ 申報時候在哪個位置申報440稅控盤費用
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）10000
貸：應付職工薪酬——工資10000
2‘發放工資時
借：應付職工薪酬——工資? 10000
貸：其他應收款——社保(個人部分)? 2000
應交稅費——應交個人所得稅2000
庫存現金／銀行存款或現金6000
是的直接計入費用的
填列到增值稅附表四和減免稅明細表里面
2020 10/27 17:42
84784986 
2020 10/27 21:43
老師比如繳納社保員工和單位部分。怎么做分錄啊，借方管理費用-社保公積金 單位承擔 其他應收款 -個人承擔 代銀行存款 嗎？ 老師匯算請教時候，用職工工資總額，是那個數據到底！怎么取數的！
辜老師 
2020 10/27 21:44
是的，繳納社保是這樣賬務處理的
辜老師
2020 10/27 21:44
匯算清繳賬載金額就是這個計提金額
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