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問題已解決
老師，請教一個問題，工程施工和工程結算科目借方余額，沒有做工程結算之前是不是都會在資產負債表的存貨里面顯示？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
資產負債表提現的是期末數，只要工程施工期末有余額，并且大于工程結算，存貨中就列示這部分金額
2020 10/19 17:29
84784981 
2020 10/19 17:57
那要是工程結算完了，工程施工期末余額還大于工程結算金額，那是不是表示虧損？可以直接走未分配利潤嗎？
娜老師 
2020 10/19 19:52
不可以，一般通過合同毛利結轉
84784981
2020 10/19 20:07
分錄怎么寫？
娜老師
2020 10/19 20:16
每月根據確認當期合同收入，結轉成本。???借：主營業務成本?????工程施工——合同毛利???貸：主營業務收入???????????????應交稅費-應交增值稅??合同完工時，程結算科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖?借：工程結算?貸：工程施工——合同成本??????????工程施工——合同毛利
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