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問下老師，我計提的工資和發放的工資一不樣，到月末，要怎么結轉呢？我們公司是員工有需要工資才發給員工，員工不需要用錢的，就不發放，到年底一次性付完給員工，這樣的。
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同學，按權責發生制，工資按月計提，計入受益期間成本費用，同時確認應付職工薪酬。等到發放完畢后反沖應付職工薪酬。按您公司的情況，直接做應付職工薪酬薪酬掛賬處理即可
2020 10/10 11:01
84785005 
2020 10/10 11:26
那月底要結轉嗎？月底結轉本期損益時，做一筆分錄，借本年利潤，貸管理費用(計提的工資-發放的工資)？結轉的這個數是不是要用計提的工資數額-已發放的工資數額，才是結轉的數
文靜老師 
2020 10/10 11:28
不是，同學，直接按計提結轉，按權責發生制處理即可。不發工資只影響負債不影響損益
84785005
2020 10/10 11:30
那是怎么做分錄的呢，老師可以幫忙寫一下嗎，我怕做錯了
84785005
2020 10/10 11:47
我寫的分錄對嗎，老師
文靜老師
2020 10/10 12:15
同學，沒看到你寫的分錄
84785005
2020 10/10 12:38
就是這個，借本年利潤，貸管理費用(計提的工資-發放的工資)？
文靜老師
2020 10/10 12:46
同學，根據你每月計提的工資
借成本或者費用
貸應付職工薪酬
中的費用性質的科目結轉入本年利潤
借本年利潤
貸管理費用等(用計提數)
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