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問(wèn)題已解決

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的貨物適用13%增值稅稅率,2019年9月該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬(wàn)元,同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元(含稅價(jià),與銷售貨物不能分別核算)。假如銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入能與銷售貨物能分別核算,此時(shí)應(yīng)納稅額是多少?請(qǐng)計(jì)算。

84784998| 提問(wèn)時(shí)間:2020 09/24 12:20
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
分別核算的話 (運(yùn)費(fèi)的稅率為9%) 應(yīng)納稅額=80*0.13+5.85/1.09*0.09=10.88萬(wàn)
2020 09/24 13:31
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